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大学保险学经典授课课件第六章保险经营精品文档_图文


第六章 保险经营
? 保险经营的特征与原则 ? 保险费率 ? 保险准备金及其计提 ? 保险投资 ? 保险核保与理赔
1

第一节 保险经营的特征与原则
? 保险经营的特征 ? 保险经营的原则
2

一、保险经营的特征
1、保险经营活动是一种特殊的劳务活动 2、保险经营资产具有负债性 3、保险经营成本和利润计算具有特殊性 4、保险经营过程具有分散性和广泛性
3

二、保险经营的原则
(一)危险大量原则
? 保险人在可保危险的范围内,应争取承保尽可能 多的危险单位。
4

(二)危险分散原则
? 保险人对所承保的危险必须尽可能加以分散,并 使之平均化,避免危险的集中。
? 包括:
(1)承保前的分散。承保控制 (2)承保后的分散。再保险
5

(三)危险选择原则
? 保险人按照一定标准,对投保人和投保标的的危险 进行审核评估,以排除不合格的投保人和标的,并 防止不可保危险的介入。
? 包括:事先选择;事后选择。
6

第二节 保险费率
? 保险费率厘定的原则 ? 财产保险费率的厘定 ? 人寿保险费率的厘定
7

一、保险费率厘定的原则
? 保险费率:
保险人按单位保险金额,向投保人收取保险 费的标准。
? 保险费率的构成:纯费率和附加费率。
8

? 保险人在厘定费率时应遵循权利与义务平衡的原 则,具体包括: (1)公平合理原则 (2)保证偿付能力原则 (3)相对稳定原则 (4)促进防灾防损原则
9

二、财产保险费率的厘定
(一)财产保险纯费率的厘定
?选择一组适当的历年保额损失率,计算其算术 平均数—平均保额损失率,用以近似地代替损 失概率,进而厘定纯费率。
10

1、保额损失率
? 同类业务一定期间保险赔偿金额与承保保险金额 之比。
? 影响因素:
(1)保险事故发生的频率。即保险标的发生 保险事故的次数(c)与全部承保的保险标的件 数(a)的比率,用c/a表示。
(2)保险事故的损毁率。即受损保险标的数 量(d)与发生保险事故次数(c)的比率,用 d/c表示。
11

(3)保险标的的损毁程度。即保险赔偿额(f) 与受损保险标的的保险金额(e)的比率,用f /e表示。
(4)受损保险标的的平均保险金额(e/d) 与全部保险标的平均保险金额(b/a)的比率, 用e/d???b/a表示。 ? 公式:
保额损 ?c?失 d?f率 ? ( e: b) a c e da
或? f ?100‰ 0 b
12

例6.1:某公司过去十年某项业务各年保额损失率的 统计情况如下表: 历年损失情况
年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
保额损失 6.1 5.7 5.4 6.4 5.8 6.3 6.0 6.2 5.9 6.2 率(‰)
? 该公司十年的平均保额损失率为:
平 均 保 额 损 失 率 = 6 .1 + 5 .7 + 5 .4 + 6 .4 + 5 .8 + 6 .3 + 6 .0 + 6 .2 + 5 .9 + 6 .2
1 0 = 6 ‰
13

2、历年保额损失率的选择
? 所谓适当,是指: (1)必须有足够的年数。 (2)每年的保额损失率必须基于大量的统计 资料。 (3)这一组保额损失率必须是稳定的。
14

? 稳定系数(K):该组保额损失率的均方差与其
算术平均值之比。 ? 公式如下:
K ??
x 其中,σ为均方差,

??

n
? ( xi ? x)2
i ?1
n

? x

为算术平均数;x

?

1 n

n i ?1

xi

15

3、附加均方差,确定纯费率
? 通常采取在平均保额损失率上附加这组保额损失 率的若干次均方差的方法来确定纯费率。
16

例6.2:根据例6.1的资料,可以列出下表:

保额损失率(‰)
xi
6.1 5.7 5.4 6.4 5.8 6.3 6.0 6.2 5.9 6.2

平均保额损失率 (‰)
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

偏差(‰)
xi ? x
0.1 -0.3 -0.6
0.4 -0.2
0.3 0 0.2 -0.1 0.2

偏差的平方
(xi ? x)2
0.01 0.09 0.36 0.16 0.04 0.09
0 0.04 0.01 0.04

10
? xi ? 60 ‰
i ?1

6‰

10
?(xi ? x) ? 0
i?1

10

?(xi ?x)2 ?0.84

i?1

17

由此求出均方差:

10

? σ=

(xi -x)2
i=1

=

0.84×1000‰ =0.29‰

10

10

若附加一次均方差,则纯费率为: 6‰+0.29‰=6.29‰

若附加二次均方差,则纯费率为: 6‰+2×0.29‰=6.58‰

若附加三次均方差,则纯费率为:

6‰+3×0.29‰=6.87‰

18

一般认为,所附均方差与平均保额损失率之比, 以10%—20%(稳定系数)为宜。
纯费率的计算公式为:
纯费率=平均保额损失率(1+稳定系数)
19

(二)财产保险附加费率的确定
附 加 费 率=附 保 加 险 费 金 用 额×1000‰
? 变形:
附 加 费 ?保 率险?按 费保 保险 险费 金提 额取 的附 比加 例
=保险费率×按保险费提取附加费用的 比例
20

? 财产保险毛费率的计算公式: 保险费率=纯费率+附加费率
21

四、人寿保险费率的厘定
(一)人寿保险费率厘定的依据 1、生命表
? 根据一定时期某一国家或地区的特定人群的有关 生存、死亡的统计资料,加以分析整理而形成的 一种表格。
22

中国人寿保险业经验生命表 (1990-1993年)的部分内容

年龄 x
35 36 37 38 39

年初生存人数
Lx
972 396 971 368 970 255 969 043 967 719

年死亡人数 dx
1 028 1 113 1 212 1 324 1 449

生存率 px
0.998 943 0.998 854 0.998 751 0.998 634 0.998 503

死亡率 qx
0.001 051 0.001 146 0.001 249 0.001 366 0.001 497

23

? 生命表的内容: x :年龄。 Lx:生存数,是指从初始年龄至满x岁尚生存
的人数,即x岁的生存人数。 dx:死亡数,是指x岁的人在一年内死亡的人
数,即x岁到 x+1 岁的年龄间死亡的人数。 px:生存率,是指x岁的人在一年内仍生存的
概率,即x岁的人生存到x+1岁的概率。 qx:死亡率,是指x岁的人在一年内的死亡率。
24

? 表中各项目之间的关系:
(1) Lx - dx = Lx+1
? 也可写做:
dx = Lx - Lx+1 (2) dx + dx+1 +……+ dx+n-1 = Lx - Lx+n
25

(3)

Px

?

L x ?1 Lx

? 可推导出另一关系式:

nPx

?

Lx?n Lx

26

(4) ? 显然:
同理,

qx

?

dx Lx

qx

?

Lx

? Lx?1 Lx

nqx

?

Lx

?Lx?n Lx

x年度的生存率与死亡率之和为1,即
px ?qx ?1
27

2、收益率
? 人寿保险收益率一般采用复利计算方法。 ? 在以复利计算时,终值可表示为:
终值 = P(1 + i) 式中:P为本金;i为利息率。 ? 现值可表示为:
现值 ? 终值 1? i

式中:令V ? 1 ,V被称为贴现因子。

1? i

28

(二)人寿保险纯费率的计算 1、趸缴纯保险费的计算 (1)定期生存保险的趸缴纯保险费计算
? 定期生存保险是以被保险人在一定时期继续生 存为保险金给付条件的人寿保险。
29

? 例6.3:

设有35岁的被保险人972 396人,投保3年期生存保 险, 利率为5%, 保险金额为5万元,

令 V =1 / ( 1 + 0.05 )。

求投保人每人应趸缴的纯保险费

A 35:

1 3

30

? 分析:
期初时,保险机构的纯保费收入是: 1
972396× A 3 5 : 3 期末时,保险机构应支付的保险金为:
969 043×50 000 根据收支平衡原则,考虑货币的时间价值因素,可得到以 下等式:
1
972 396×A 3 5 : 3 = 50 000×969 043×V?
1
A 3 5 : 3 = 43041.07(元) 则43041.07就是投保人应趸缴的纯保险费。
31

? 一般计算公式:

设有Lx人投保,保险金额为M,保险期限为

n,年利率为i,令V ? 1 ,令投保人在x岁应趸

缴纯保险费

A

x:

1 n

1? i
。则

L× 1

x

A x: n

=

M × Lx+n ×V ?

1
A x: n

Vn
= M × Lx+n× L x

32

(2)定期死亡保险的趸缴纯保险费计算
? 定期死亡保险是以被保险人在保险期限内死亡为 保险金给付条件的人寿保险。
33

? 例6.4:

设有35岁的被保险人972 396人,投保3年期死亡保 险,利率为5%,保险金额为5万元,令

V=1/(1+0.05)。求投保人每人应趸缴的纯保险 费。

? 分析:

应趸缴的纯保险费为 A 1 ,保险机构的纯保费收

入为:

3 5 :3

972 396× A 1
3 5 :3

34

查生命表可知,保险机构的保险金支出情况如下: 第1年被保险人中1 028人死亡,支付保险金 1028×50 000× V 第2年被保险人中1 113人死亡,支付保险金 1113×50 000× V ? 第3年被保险人中1 212人死亡,支付保险金 1212×50 000× V ?
35

根据收支平衡原则,可得下列等式:

972396×A 1
3 5:3

=102?5800?001 1?0.05

+ 111?5300?0(10?01.05 )2

+ 121?5200?0(10?01.05 )3

A 1 =156.08(元)
3 5:3

36

? 一般计算公式:

设有Lx人投保,保险金额为M,保险期限为n,

年利率为i,设被保险人在x岁时应趸缴纯保险

费为 A dx,

xd: xn1+1。, …在,dnx年+n-1内,每令年V死? 亡1 ?1 的i ,人则数有为

1
Lx·A x : n =M·dx·V+M·dx+1·V?+…+M·dx+n-1·V?

1
从而得到 A x : n 值。

37

2、年缴纯保险费的计算 (1)定期生存保险年缴纯保险费的计算
例6.5: 设有35岁的被保险人972 396人,投保3年期生存 保险,利率为5%,保险金额为5万元,保险费均 在期首支付,求年缴纯保险费。
38

分析:
设年缴纯保险费为 p 3 5 :3 入的现值为:

,V ? 1 ,保险机构各年收
1? 0.05

第1年:972

396×

p 3 5 :3

第2年:971 368×

p 3 5 :3

×V

第3年:970 255×

p 3 5 :3

×V?

保险机构需要对所有3年后存活的被保险人支付保险金, 查生命表得

L38 = 969 043(人) 折成现值为:

50 000× 969 043×V?

39

根据收支平衡原则,有以下等式成立: 50 000× 969 043×V ?
= p 3 5 :3 (972 396+971 368×V+970 255×V ?) 从而
p 3 5 :3?9 7 2 3 9 6 5 ? 0 9 0 7 0 1 0 3 ? 6 9 8 6 ? 9 V 0 4 ? 3 9 ? 7 V 0 2 35 5? V 2
?150.466(8元)
40

? 一般公式:
设有x岁的被保险人Lx人,投保n年期的定期生 存保险,利率为i,保险金额为M,保险费均在 期初支付,令V=1/ ( 1 + i),年缴纯保险费为:
V n p L x:n? M ? L x ? n? L x? L x ? 1? V ? L x ? 2? V 2? … ? L x ? n ? 1 ? V n ? 1
41

(2)定期死亡保险年缴纯保险费的计算
? 设有x岁的被保险人Lx人,投保n年期的定期死亡保 险,利率为i,保险金额为M,保险费均在期初支付,
令V=1 / ( 1 + i ) ,年缴纯保险费为 。p d x :n
42

? 分析:

先将保险机构各年的保险费收入折成现值如下:

第1年:Lx

×

p d x :n

第2年:Lx+1×

p d x:n

×V

第3年:Lx+2× p d x : n × V ?

……

第n年:Lx+n-1×

p d x:n

× V ?ˉ?

43

? 保险机构各年的保险金支出折成现值为: 第1年:M × dx× V 第2年: M × dx+1×V? …… 第n年: M × dx+n-1×V?
从而 p d:n ? x? L M x? ? L (d x ? x 1? ? V V ? ? d L x x ? ? 1 2 ? ? V V 2 2? ? ? ? ? ? d L x x ? ? n n ? ? 1 1 ? ? V V n n ) ? 1
44

(三)人寿保险毛保险费的计算
1、三元素法
附加费用分为:原始费用、维持费用、收费费用 把将来各年份的附加费用折成现值,得到附加保 险费的现值之和。
根据 毛保险费现值=纯保险费现值+附加保险费现值 的原理计算毛保险费。
45

2、比例法

? 假设附加保险费为毛保险费的一定比例K。

? 设毛保险费为 P ,纯保险费为P,附加保险费比
例为K,则有

? 整理得

P =P+KP

P? P 1? K

46

3、比例常数法
? 把根据平均保额确定出的每单位保额所必须支付 的费用作为固定常数,再确定一个毛保险费的比 例作为附加保险费。设固定常数为C,则可得

整理得

P =P+KP +C
P ? P?C 1? K

47

第三节 保险准备金及其计提
? 保险准备金及分类 ? 非寿险准备金及其计提 ? 寿险准备金及其计提
48

一、保险准备金及分类
(一)保险准备金的含义
? 保险公司为保证其如约履行保险赔偿或给付义 务而提取的,与其所承担的保险责任相对应的 基金。
49

(二)保险准备金的分类
1、按提存保险准备金的约束力 (1)根据有关法律规定必须提取的准备金 (2)根据公司章程或主管机关指定提存的准 备金 (3)任意提存的准备金
50

2、按保险准备金的性质 (1)属于股东所有的准备金 (2)属于保险客户所有的准备金 (3)属于有关资产账户备抵性质的准备金。
3、按保险准备金的计提基础 (1)税前列支准备金 (2)税后列支准备金
51

二、非寿险准备金及其计提
(一)赔款准备金
? 保险人在会计年度决算时,为已发生保险事故应付 而未付赔款所提存的资金准备。
? 具体包括: (1)未决赔案 (2)已决未付赔案 (3)已发生未报告赔案
52

? 赔款准备金计提方法:
(1)个案估计法 (2)平均值法 (3)赔付率法
53

(二)未到期责任准备金
? 会计年度决算时,将保险责任期尚未届满应属于 下一年度的部分保费提存出来形成的准备金。
54

? 未到期责任准备金提留方法: (1)年平均估算法(50%估算法)
? 假定一年中承保的所有保险单是365天逐日开出 的,每天开出的保险单数量、保险金额大体均匀, 以保险期限1年为例。
? 公式:
未到期责任准备金=当年自留保险费总额×50%
55

(2)季平均估算法(8分法)
? 假定一个季度内所有承保的保险单是90天逐日开 出的,且保险单数量、保险金额大体均匀,以保 险期限1年为例。
? 考虑因素:
1)季初到季末签定的保险单,总有半个季度 (1/2季)的责任延续到下一年度的同季,占全年 四个季度的1/8(1/2÷4)。
2)由于时间的延伸,签定保险单的季度有先 有后,则转入下年的延续责任期是不同的。
56

? 每季度提存的未到期责任准备金公式:
P n?A ?[1 4(n?1 2)? ]A ?2n 8 ?1 式中: P:本季度提存的未到期责任准备金;
n:时序季度,如第一季度 n = 1,…,第 四季度 n = 4;
A:本季收入的自留保险费;
全年未到期责任准备金=P1+P2+P3+P4
57

(3)月平均估算法(24分法)
? 假定一个月内所有承保的保单是30天逐日开出的, 且保险单数量、保险金额大体均匀,以保险期限1 年为例。
? 考虑因素与按季平均估算法相同。
58

? 月提存未到期责任准备金公式:
P n?A?[1 1(2 n?1 2)? ]A?2n 2?1 4
式中:P :本月提存的未到期责任准备金; n :时序月份,n=1、2、…12; A :本月收入的自留保费;
全年未到期责任准备金= P1+P2+ …+P12
59

(三)总准备金(公积金)
? 保险人为应付周期较长的巨额赔款而建立的资金 准备。
? 一般来说,总准备金按会计年度,在年终决算时, 从年度利润中提存。
60

三、寿险准备金及其计提
(一)寿险保费缴付方式 1、自然保费
以每年更新续保为条件,签订一年定期保险合 同时,各年度的纯保费。
61

2、趸缴纯保费
在投保之日一次性缴清的纯保费,相当于未 来给付支出的现值。
3、均衡纯保费
在约定缴费期限内,每次缴费金额始终不变 的纯保费。
62

(二)寿险责任准备金的性质
★在自然保费缴费方式下,自然保费收入恰好等于 当年给付的支出,无须在营业年度末计提责任准 备金。
★在趸缴保费缴费方式下,保险人对长期性寿险合 同,应在每个营业年度末计提长期责任准备金。
63

★ 在均衡保费缴费方式下,保费金额在各缴费 期限内是均衡的,但保险责任却是变动的。保险 期限前期,均衡纯保费高于应付保险金支出后的 结余,必须提取责任准备金。 ★通常所说的寿险责任准备金就是指均衡纯保费责 任准备金。
64

(三)寿险责任准备金的计提
★ 前提假设:年初收取保费;年末支付保险金 ★ 计算原则:收支平衡
1、预期法
? 以预定的利率和生命表为依据,余下保险单有 效期全部未给付保险金的现值减去全部未收取 纯保险费的现值的余额,即为该时点的责任准 备金。
65

2、追溯法
? 按照预定的利率和生命表,过去保险期间中,全 部已收纯保险费的终值减去已经给付的保险金的 终值的余额,即为该时点的责任准备金。
66

第四节 保险投资
? 保险投资的可能性和必要性 ? 保险资金的来源 ? 保险投资的原则 ? 保险投资的形式
67

一、保险投资的必要性
? 保险投资:保险公司为扩充保险补偿能力,分享 社会平均利润而利用所积聚的保险资金在金融市 场上的有偿营运。
? 必要性:
(1)保险投资是由资金(资本)的本身属性决定的 (2)保险投资是由保险业务自身的性质决定的 (3)保险投资是市场竞争的必然结果
68

二、保险资金的来源
1、资本金
2、非寿险保险准备金 3、寿险保险准备金 4、保险保障基金 ? 保险保障基金是根据保险财务制度的规定,从当 年自留保费收入中按一定比例计提,并用于防范 保险公司可能出现的风险而建立的基金。
69

三、保险投资的原则
1、安全性原则 2、盈利性原则 3、流动性原则
70

四、保险投资的形式
1、储蓄存款 2、股票投资 3、债券投资 4、不动产投资 5、用于贷款 6、项目投资
71

第五节 保险核保与理赔
? 保险核保 ? 保险理赔
72

一、保险核保
(一)保险核保的含义
? 保险人对愿意参加保险的人所提出的投保申请经过 审核,决定是否接受的过程。
73

(二)影响核保决策的因素 1、逆向选择的存在
? 逆向选择:遭遇危险机会最多的人,最愿意购买 保险,而遭遇危险机会少的人,购买保险的动机 不强。
2、道德危险
74

3、公司自身经营因素
? 包括: (1)保险人的承保能力、市场占有率 (2)展业与核保部门间的平衡协调 (3)再保险条件的优劣 (4)核保人员的自身素质和经验
4、其他因素
75

(三)核保决策的主要内容
1、对保险客户的控制 2、对投保标的的控制 3、对保险责任的控制 4、对保险金额的控制 5、对保险费率的控制
76

二、保险理赔
(一)保险理赔的含义
? 保险合同约定的危险发生后,保险人对被保险人 或受益人提出的保险补偿或给付要求予以处理的 行为。
77

(二)理赔的程序
1、受理赔案 2、审核 3、查勘 4、核定损失,计算赔款 5、赔付结案
78

(三)赔偿计算方法 1、比例赔偿方式
(1)不定值比例赔偿方式
? 在不定值保险中,比例赔偿方式是指保险赔款额 按保险保障程度计算,公式:
保 险 赔 款 = 保 险 财 产 损 失 价 值 × 保 险 财 产 受 损 保 当 险 时 金 当 额 地 市 场 完 好 价 值
79

? 例6.6:
① ② ③

保险金额
10万元 18万元 8万元

损失价值
5万元 15万元 9万元

保险财产 实际价值
10万元 16万元 10万元

80

(2)定值比例赔偿方式
? 在定值保险中,比例赔偿方式是指保险赔款额按 财产受损的损失程度计算。公式:
保 险 赔 款 = 保 险 金 额 × 保 险 财 产 受 保 损 险 当 财 时 产 当 受 地 损 市 价 场 值 完 好 价 值 保险财产受损价值 =保险财产受损当时当地市场完好价值-残值
81

2、第一危险(损失)赔偿方式
? 把保险金额限度的损失作为第一损失,超过保险 金额的损失作为第二损失。保险人对第一损失负 责赔偿,第二损失由被保险人自负。
? 公式: (1)损失金额 ≤ 保险金额时 赔偿金额 = 损失金额 (2)损失金额 > 保险金额时 赔偿金额 = 保险金额
82

3、限额责任赔偿方式 (1)限额责任赔偿
? 在约定的限度内,损失由保险人负责赔偿,超过约 定的限度,不管是否遭遇灾害,保险人不负责赔偿。 适用于农作物收获保险。
83

(2)免责限度赔偿
? 损失在限度内保险人不负赔偿责任。 ? 相对免责限度:财产受损程度超过免责限度时,
按全部损失赔偿。 公式:赔偿金额=保险金额×损失率 ? 绝对免责限度:财产损失程度超过免赔限度时,
只对超过部分负赔偿责任。 公式: 赔偿金额=保险金额×(损失率 -免赔
率)
84

第六章思考题
1、保险经营的特征。 2、保险经营的原则。 3、保险费率厘定应遵循哪些原则? 4、财产保险纯费率是如何厘定的? 5、保险投资需要遵循哪些原则? 6、如何看待中国现阶段的保险投资活动? 7、影响核保的主要因素。 8、谈谈你对保险理赔重要性的认识。
85



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